부가가치세 일반과세자 정기신고 전자신고 요령 요약정리

<일반과세자 정기신고 전자신고 요령>

○ 신고구분, 신고대상기간을 확인하고 사업자등록번호를 입력한 후 ‘확인’ 버튼을 클릭하면 사업자 세부사항이 조회됩니다.

- 단일사업장을 영위하는 납세자가 직접 신고하는 경우 사업자번호 자동 제공됩니다.

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 기본정보 입력 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 기본정보 입력 선택 이미지]

 

 

 

○ 매출․매입이 없는 무실적 사업자의 경우 ‘무실적신고’ 버튼을 클릭하면 간단히 신고 종료

 

○ 사업자 세부사항을 확인하고 이상 없으면 ‘저장 후 다음이동’ 클릭

 

○ 입력서식 선택화면에서 필요한 서식을 선택

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 입력서식 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 입력서식 선택 이미지]

 

○ 신고서식을 선택 완료하였으면 ‘저장 후 다음이동’ 클릭

 

 

 

○ 신고서 작성화면에서 작성하기 버튼을 클릭하여 부속서류를 작성

- 매입세액 작성 전에 ‘과세표준명세’를 작성해야 공제세액이 정확히 계산됩니다.

- 가산세 입력화면은 ‘작성하기’ 버튼을 클릭하여 직접 입력합니다.

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 과세표준 등 부속서식 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 과세표준 등 부속서식 선택 이미지]

 

 

 

○ 가산세 작성하기 클릭 ⇒ 신고내용(뒤쪽) 화면에서 기 입력한 내용을 확인하고 가산세는 직접 입력

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 가산세 작성 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 가산세 작성 선택 이미지]

 

 

 

○ 매출처별세금계산서합계표 작성하기

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 매출처별세금계산서합계표 작성 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 매출처별세금계산서합계표 작성 선택 이미지]

 

 

 

○ 신용카드․현금영수증 발행분 매출 작성하기

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 신용카드․현금영수증 발행분 매출 작성 선택 이미지1]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 신용카드․현금영수증 발행분 매출 작성 선택 이미지1]

 

- 신고서 앞장의 신용카드매출전표 등 발행공제 등 ｢작성하기｣ 버튼을 선택하여도 작성 가능함

 

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[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 신용카드․현금영수증 발행분 매출 작성 선택 이미지2]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 신용카드․현금영수증 발행분 매출 작성 선택 이미지2]

 

 

 

○ 기타매출 작성하기

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 기타 매출 작성 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 기타 매출 작성 선택 이미지]

 

 

 

○ 부동산임대공급가액명세서 작성하기(임대사업자)

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 부동산임대공급가액명세서 작성 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 부동산임대공급가액명세서 작성 선택 이미지]

 

 

 

○ 과세표준명세서 작성하기

- 매입세액 작성 전에 ‘과세표준명세’를 작성해야 공제세액이 정확히 계산됩니다.

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 과세표준명세서 작성 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 과세표준명세서 작성 선택 이미지]

 

 

 

○ 매입처별세금계산서합계표 작성하기

- 고정자산 매입은 일반매입분에 포함하여 작성 후 고정자산으로 분류됩니다.

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 매입처별세금계산서합계표 작성 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 매입처별세금계산서합계표 작성 선택 이미지]

 

 

 

○ 고정자산 매입 작성하기(세금계산서 수취, 신용카드매출전표 등 수취)

- ‘건물등 감가상각자산 취득명세서’ 입력 시 고정자산 매입으로 분류됩니다.

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 고정자산 매입 작성 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 고정자산 매입 작성 선택 이미지]

 

 

 

○ 그 밖의 공제매입세액 작성하기

- 신용카드매출전표등 수령명세서 작성하기

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 그 밖의 공제매입세액 작성 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 그 밖의 공제매입세액 작성 선택 이미지]

 

 

 

- 의제매입신고서 작성하기

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 의제매입신고서 작성 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 의제매입신고서 작성 선택 이미지]

 

 

 

- 매입시기 집중 제조업자의 의제매입신고서 작성하기

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 매입시기 집중 제조업자의 의제매입신고서 작성 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 매입시기 집중 제조업자의 의제매입신고서 작성 선택 이미지]

 

 

 

- 재활용폐자원신고서 작성하기

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 재활용폐자원신고서 작성 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 재활용폐자원신고서 작성 선택 이미지]

 

 

 

○ 경감·공제세액 작성하기

- 그 밖의 경감·공제세액 작성(전자신고세액 공제 등)

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 그 밖의 경감·공제세액 작성(전자신고세액 공제 등) 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 그 밖의 경감·공제세액 작성(전자신고세액 공제 등) 선택 이미지]

 

 

 

- 신용카드매출전표등 발행공제 등 작성

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 신용카드매출전표등 발행공제 등 작성 선택 이미지]

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○ 최종 납부(환급)세액 작성하기 및 신고서 작성완료

- 면세 매출·매입이 있는 경우 계산서 발급 및 수취 명세에 작성하기

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 최종 납부(환급)세액 작성하기 및 신고서 작성완료 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 최종 납부(환급)세액 작성하기 및 신고서 작성완료 선택 이미지]

 

 

 

○ 신고서 제출화면

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 신고서 제출화면 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 신고서 제출화면 선택 이미지]

 

 

 

○ 접수증 출력화면, 납부서 출력하러 가기

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 접수증, 납부서 출력화면 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 접수증, 납부서 출력화면 선택 이미지]

 

 

 

○ 제출한 신고서 목록 보기, 납부서 출력하기 - ‘신고내역 조회(접수증·납부서)’ 탭으로 이동하여 출력 가능

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 제출한 신고서 목록보기, 납부서 출력하기 선택 이미지]

[홈택스 일반과세자 정기신고 전자신고 제출한 신고서 목록보기, 납부서 출력하기 선택 이미지]

 

 

 

<홈택스 신고 바로가기>

국세청 홈택스 신고 바로가기

 

1. 홈택스 로그인은 간편인증서, 공인인증서, 금융인증서 등 다양한 방법으로 로그인 가능합니다.

 

2. 세금신고는 홈택스 상단 메뉴에서 세금신고를 선택하신 후, 화면 중단에서 신고하고자 하는 세금 종류를 선택하시면 됩니다.

 

3. 홈택스에는 모의계산, 간편계산 또는 자동계산 등으로 신고의 편의를 위한 메뉴가 있으니, 실제 신고에 앞서 또는 신고 과정에서 보다 손쉽게 세금 신고하실 수 있습니다.

 

 

 

이상으로 부가가치세 일반과세자 정기신고 전자신고 요령에 대해 정리하였습니다.

 

상기 내용은 (2023년 2기 확정) 부가가치세 신고안내 매뉴얼의 내용을 기반으로 재작성하였습니다.

 

오늘도 좋은 하루 되십시오.