<부가가치세 주요 문의사항 답변 사례(매입매출 무실적 신고)>
○ 매출․매입 등 신고할 실적이 없는데 쉽게 전자신고를 할 수 있는 방법은?
☞ 홈택스에서 로그인 후 세금신고 –부가가치세 신고 - 사업자 유형(일반, 간이)에 따라 해당 신고서 작성하기로 들어가서 사업자등록번호를 조회하고 「무실적신고」버튼을 클릭하여 간편하게 신고할 수 있습니다. 휴대폰 모바일 홈택스(손택스)에서도 간편하게 무실적 신고 할 수 있습니다.
[ 무실적 전자신고 경로 요약 ]
① 홈택스 전자신고
- (일반/간이과세자) 홈택스 로그인 ⇒ 세금신고 ⇒ 부가가치세 신고 ⇒ 유형별(일반,간이)에 따라 해당 신고서 작성하기 ⇒ 기본정보 입력 화면 하단 무실적 신고’ 버튼 클릭
② 모바일홈택스 전자신고
- (일반과세자) 홈택스 로그인 ⇒ 전체메뉴 ⇒ 세금신고 ⇒ 부가가치세 신고 ⇒ 부가가치세 간편신고(간이/무실적) ⇒ 무실적 신고(일반과세자 및 법인) ⇒ 기본정보 입력 화면의 하단 ‘저장 후 다음’ 버튼 클릭 ⇒ ‘신고서 제출’
- (간이과세자) 홈택스 로그인 ⇒ 전체메뉴 ⇒ 세금신고 ⇒ 부가가치세 신고 ⇒ 부가가치세 간편신고(간이/무실적) ⇒ 무실적 신고(간이과세자) ⇒ 기본정보 입력 화면의 하단 ‘저장 후 다음’ 버튼 클릭 ⇒ ‘신고서 제출’
③ 보이는 ARS ☏ 1544-9944로 전화 - 보이는 ARS 선택 ⇒ 부가가치세 신고 ⇒ ‘무실적신고’ ⇒ 사업자번호 입력 ⇒ 주민등록 번호 입력 ⇒ 신고서작성 ⇒ 신고서 제출
<부가가치세 주요 문의사항 답변 사례(조기환급대상자 오류)>
○ ‘조기환급대상자가 아닙니다.’ 오류가 발생합니다. 어떻게 해결해야 하는지?
☞ 시설투자 환급일 경우 처음 서식 선택화면에서 ‘건물등 감가상각자산 취득 명세서’를 선택한 후 왼쪽 메뉴 ‘04. 매입.경감공제세액’에서 해당 서식을 선택하거나 신고서 화면에서 ‘세금계산서수취분 고정자산 매입’ 작성하기를 선택하여 서식을 작성합니다.
☞ 총괄납부주사업자가 ‘사업장별 과세표준 및 납부세액 신고명세서’를 작성 하지 않으면 ‘총괄납부사업자가 납부할 세액’이 ‘0’으로 표시되어 해당 오류가 발생합니다.
<부가가치세 주요 문의사항 답변 사례(부동산임대공급가액명세서 작성)>
○ 부동산임대업일 경우 ‘부동산임대공급가액명세서’는 어디서 작성하나요?
☞ 주업종이 부동산임대업(일반과세자)의 경우 부동산임대공급가액명세서는 첫화면에 배치되어 바로 작성이 가능합니다.
[ 부동산임대공급가액 경로 요약 ]
① 홈택스 전자신고의 좌측 메뉴에서 과세표준 및 매출세액의 부동산 임대 공급가액 명세서 서식을 선택한 후 ‘부동산 임대 공급가액 명세서’ 작성하기
② (일반과세자) 과세표준 및 매출세액 작성하기 → ‘과세 기타(정규영수증 외 매출분)’ 작성하기 클릭 → ‘부동산 임대 공급가액 명세서’ 작성하기
③ (간이과세자) 과세표준 및 매출세액 작성하기 → 하단 ‘부동산 임대 공급가액 명세서’ 작성하기
<부가가치세 주요 문의사항 답변 사례(현금매출명세서 작성)>
○ 현금매출명세서 제출대상 업종일 경우 ’현금매출명세서’는 어디서 작성하나요?
☞ 왼쪽 메뉴 ‘03. 과세표준 및 매출세액 신고서’ 화면에서 해당 서식을 선택 하거나 ‘과세 기타’ 작성하기를 선택하여 현금매출명세서를 작성합니다.
<홈택스 신고 바로가기>
| 국세청 홈택스 신고 바로가기 |
1. 홈택스 로그인은 간편인증서, 공인인증서, 금융인증서 등 다양한 방법으로 로그인 가능합니다.
2. 세금신고는 홈택스 상단 메뉴에서 세금신고를 선택하신 후, 화면 중단에서 신고하고자 하는 세금 종류를 선택하시면 됩니다.
3. 홈택스에는 모의계산, 간편계산 또는 자동계산 등으로 신고의 편의를 위한 메뉴가 있으니, 실제 신고에 앞서 또는 신고 과정에서 보다 손쉽게 세금 신고하실 수 있습니다.
이상으로 부가가치세 신고 주요 문의사항(매입매출 무실적 신고, 조기환급 대상자 오류, ‘부동산임대공급가액명세서 및 현금매출명세서 작성)에 대해 정리하였습니다.
상기 내용은 (2023년 2기 확정) 부가가치세 신고안내 매뉴얼의 내용을 기반으로 재작성하였습니다.
오늘도 좋은 하루 되십시오.